Lorsqu’on investit dans l’immobilier locatif, le choix du régime fiscal est déterminant pour maximiser ses profits et minimiser sa charge fiscale. La location meublée non professionnelle (LMNP) s’impose alors comme une solution particulièrement intéressante sur le plan fiscal. Découvrons ensemble ce statut et comment il permet de réduire efficacement ses impôts.
Table des matières
Comprendre le statut de loueur en meublé non professionnel
Qu’est-ce que la LMNP ?
La location meublée non professionnelle, aussi appelée LMNP, est un statut qui permet à tout particulier propriétaire d’un bien immobilier de le louer meublé sans être considéré comme professionnel. Pour cela, les revenus locatifs générés ne doivent pas dépasser certains seuils fixés par l’administration fiscale.
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Les conditions pour bénéficier du statut LMNP
Pour pouvoir bénéficier du statut de LMNP, certaines conditions doivent être respectées : notamment, les recettes annuelles tirées de cette activité ne doivent pas excéder 23 000 € ou représenter moins de 50% du revenu global du foyer fiscal.
Avant d’aborder les différents régimes fiscaux applicables à la LMNP, il est essentiel de comprendre son fonctionnement et les avantages qu’elle peut offrir.
Les régimes fiscaux applicables à la LMNP : micro-BIC versus Régime Réel
Le régime micro-BIC
Le régime micro-BIC est le régime fiscal de base en LMNP. Il est automatiquement appliqué si les revenus locatifs sont inférieurs à 70 000 € par an. Ce régime permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% pour frais et charges, le reste étant soumis à l’impôt sur le revenu.
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Le régime réel
A contrario du micro-BIC, le régime réel permet une déduction au réel des frais et charges engendrés par la location meublée. De plus, il offre la possibilité d’amortir le bien immobilier et ses meubles sur plusieurs années.
Maintenant que les deux principaux régimes fiscaux ont été explicités, voyons comment optimiser sa fiscalité grâce aux amortissements en LMNP.
Optimiser sa fiscalité grâce aux amortissements en LMNP
L’amortissement du bien immobilier
Sous le régime réel, il est possible d’amortir son bien immobilier, c’est-à-dire déduire chaque année une partie de sa valeur de vos revenus imposables. Cela a pour effet de diminuer votre imposition.
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L’amortissement des meubles
En plus de l’amortissement du bien, le LMNP permet également d’amortir les meubles présents dans le logement. Les meubles sont généralement amortis sur une durée de 5 à 10 ans, ce qui représente une économie d’impôt substantielle.
Au-delà des amortissements, la défiscalisation via le dispositif Censi-Bouvard est une autre piste à explorer en LMNP.
La défiscalisation via le dispositif Censi-Bouvard en LMNP
Présentation du dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard, accessible aux LMNP, offre un avantage fiscal non négligeable : il permet de réduire son impôt sur le revenu de 11% du prix d’achat du bien immobilier sur 9 ans.
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Conditions et limites du dispositif Censi-Bouvard
Ce dispositif est soumis à certaines conditions. Notamment, il faut investir dans des résidences avec services (étudiantes, seniors, tourisme). De plus, le montant de l’investissement pris en compte pour la réduction d’impôt est plafonné à 300 000 € par an.
Après avoir passé en revue ces aspects clés de la LMNP et exploré les différentes stratégies pour optimiser sa fiscalité grâce à ce statut, nous pouvons faire un récapitulatif.
Pour résumer, le statut LMNP offre de multiples avantages fiscaux aux investisseurs immobiliers. Il permet notamment de bénéficier de régimes fiscaux attractifs, d’amortir son bien immobilier et ses meubles et d’accéder à des dispositifs de défiscalisation avantageux comme le Censi-Bouvard. Néanmoins, il convient toujours de bien se renseigner et éventuellement de être accompagné par un conseiller en gestion de patrimoine pour optimiser au mieux sa fiscalité.
